Liaisons comptables

La classification comptable des écritures par Gestan est effectué en premier niveau par les liaisons comptables, qui assurent une correspondance entre un type d'opération et un code comptable.

Les liaisons comptables permettent d'ajouter un niveau supplémentaire de précision, et de définir cette même correspondance par famille de produit ou par produit, avec la possibilité de définir des critères supplémentaires d'application.

Une de leurs utilisations courantes est de définir des comptes de ventes dédiés à des taux de TVA.

Accès : Outils → Paramétrage comptabilité → Liaisons comptables

Il est possible de faire une liaison comptable soit avec une famille de produits, soit avec un produit. Lorsqu'il y a une liaison comptable sur une famille, et aussi une liaison comptable sur un produit de la même famille, c'est la liaison sur le produit qui prime.

La liaison peut concerner tous les types (comptables) de clients, ou un type particulier. Ainsi il est possible de comptabiliser dans des comptes différents les ventes à des particuliers et les ventes à des professionnels, par exemple, ou bien encore de séparer les cessions à des associés (associations) des ventes à des clients. Les types comptables des clients se paramètrent via l'écran de gestion des libellés génériques.

La liaison concerne nécessairement un compte d'achat ou un compte de vente, ou les deux. Ces n° de comptes doivent exister dans votre plan comptable..

Enfin la combo Régime de TVA permet de préciser le régime de TVA concerné par la liaison. Le régime de TVA est préalablement rempli dans la fiche client (Client UE, hors UE …). Cette rubrique permet ainsi de faire des liaisons comptables non seulement sur la famille de produit mais aussi sur un type de client.

Prenons un exemple.

Vous êtes dans le bâtiment, et mettez une heure pour monter un interrupteur chez votre client. Vous émettez alors une facture pour un montant de 55,00 euros TTC (45,99 HT, et 9,01 de TVA), comportant une partie de prestation de service pour 45 euros (votre heure de main d'oeuvre), et une partie de vente de pièces pour 10 euros (l'interrupteur).

Lors de l'export XIMPORT, Gestan va générer :

• un mouvement de débit de 55,00 au compte “Clients et comptes rattachés”
• un mouvement de crédit de 9,01 au compte “TVA collectée”
• un mouvement de crédit de 49,99, au compte “Production vendue”

En utilisant les liaisons comptables, vous pouvez obtenir une ventilation plus fine. Par exemple, vous pouvez lier la famille de produit “Main d'oeuvre” à un compte “Prestations vendues”, et votre produit “Interrupteur” à un compte “Matériel vendu”. L'export XIMPORT donnera alors :

• un mouvement de débit de 55,00 au compte “Clients et comptes rattachés”
• un mouvement de crédit de 9,01 au compte “TVA collectée”
• un mouvement de crédit de 37,63 au compte “Prestations vendues”
• un mouvement de crédit de 8,36 au compte “Matériel vendus”

(Dans les deux cas, la comptabilisation du paiement sera identique, à savoir :

• un mouvement de débit de 55,00 au compte “banque”
• un mouvement de crédit de 55,00 au compte “Clients et comptes rattachés”)

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* Les Laisons Comptables, moins dangereuses que d'autres, sont une idée de GM Service, feu Raymond Maury (+), que nous remercions vivement.

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