wiki:v15:compta:od

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wiki:v15:compta:od [2023/07/20 12:00] – [Traitement des écritures de paye] eneuvillewiki:v15:compta:od [2023/09/08 09:25] (Version actuelle) – [OD (opérations diverses)] eneuville
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 +====== OD (opérations diverses) ======
 +
 +Le journal des opérations diverses en comptabilité, appelé aussi journal des OD, est un document auxiliaire au journal général de comptabilité. Il permet d’enregistrer les opérations comptables qui ne concernent ni le journal des achats, ni le journal des ventes, ni les journaux de trésorerie (à savoir le journal de banque et le journal de caisse). Le journal des opérations diverses (OD) permet d’enregistrer des opérations concernant les mouvements de TVA, les provisions, la paie ou encore les écritures rectificatrices des différentes erreurs de saisie qui ont été commises. 
 +
 +Le journal d’opérations diverses (journal des OD) peut lui aussi être subdivisé en plusieurs journaux : journal de TVA, journal des salaires, journal des provisions...
 +
 +<bootnote warning>Même si Gestan ne l'interdit pas, le journal des ODs n'est pas fait pour enregistrer des opérations d'achat ou de vente ! Il s'agirait là d'un mésusage et d'une perte de temps.\\ Pour ces saisies d'encaissements ou de décaissements, utilisez les [[wiki:v15:compta:ecritures|écrans de gestion des écritures]].</bootnote>
 +
 +<bootnote>On distingue deux types d’opérations diverses (OD) en comptabilité : les OD centralisatrices et les OD réparatrices :
 +  * Les **OD centralisatrices** comptabilisent les salaires, charges sociales et la TVA. Elles débitent un compte de charge et créditent un compte de tiers (classe 4 en France).
 +  * Les **OD réparatrices** sont les opérations qui permettent de réparer les erreurs de comptabilisation qui ont pu avoir lieu dans les différents autres journaux comptables (comptes clients, comptes fournisseurs...). Ces opérations diverses réparatrices enregistrent par exemple des erreurs d’imputation, de codification, des différences de règlement ou d'arrondis...
 +
 +:TIP: Le journal comptable est une obligation légale pour les entreprises soumises au régime du réel, afin de suivre toutes ses opérations. \\
 +
 +</bootnote>
 +
 +===== Liste des OD =====
 +
 +//**Accès : ** Comptabilité -> Saisie des OD//
 +
 +{{:wiki:v15:compta:od_01.png?nolink|}}
 +
 +L'écran présente, par exercice comptable (ou par mois), la liste des OD enregistrées, ainsi que leur ventilation (en partie basse de l'écran).
 +
 +===== Ecran fiche OD =====
 +
 +{{:wiki:v15:compta:od_02.png?nolink|}}
 +
 +Pour créer une nouvelle OD, saisissez une **Date** d'OD, un **libellé** qui la décrit, et sélectionnez le journal dans lequel vous allez l'enregistrer.
 +
 +Puis créez les enregistrements de ventilation qui composent cette OD : 
 +   * via la loupe <badge>1</badge> ou par saisie directe, sélectionnez le compte concerné du plan comptable. 
 +   * saisissez ensuite un montant au débit ou au crédit.
 +
 +Le montant total ventilé doit être équilibré : le montant au débit doit être le même que le montant au crédit. 
 +
 +Les écritures d'OD ne peuvent utiliser un compte financier (classe 5 en France) : en effet, on peut faire ces dernières par le menu des écritures (encaissement/décaissement).
 +
 +Le bouton **Charger** permet de saisir une série d'écriture dans le tableur Gestan, soit de charger un fichier excel (format xlsx).
 +
 +Ci-dessous le fichier saisi dans le tableur Gestan pour la même OD :
 +
 +{{:wiki:v15:compta:od_03.png?direct&400|}}
 +
 +Ci dessous le fichier xlsx pour la même OD :
 +
 +{{:wiki:v15:compta:od_04.png?direct&400|}}
 +
 +TIP Il y a soit un montant au débit soit au crédit (pas de zéro dans la colonne non mouvementée).
 +
 +===== Reprise des soldes des comptes client =====
 +
 +FIXME Rédaction en cours
 +
 +===== Traitement des écritures de paye =====
 +
 +==== Format SILAE ====
 +
 +En France, Silae est un logiciel de paye très courant.
 +
 +Il permet d'exporter les données de paye sous la forme de fichiers texte à séparateur point virgule d'extension ecr, soit en mode détaillé (une ligne par salarié), soit en mode global.
 +
 +Ci-dessous un exemple de fichier en mode détaillé :
 +
 +<code>
 +COMMENTAIRE Ecritures Silae du 31/08/2022 du dossier P00087
 +VERSION;3
 +31/08/2022;65;6411;;Salaires, appointements - 00010 - RAMIREZ JOSE;D;1626,09;E;;;;;;;;;;;;;;;
 +31/08/2022;65;6411;;Salaires, appointements - 00011 - LAMOUR BLANDINE;D;2386,36;E;;;;;;;;;;;;;;;
 +31/08/2022;65;6451;;Cotisations à l'URSSAF - 00010 - RAMIREZ JOSE;D;219,02;E;;;;;;;;;;;;;;;
 +31/08/2022;65;6451;;Cotisations à l'URSSAF - 00011 - LAMOUR BLANDINE;D;630,39;E;;;;;;;;;;;;;;;
 +31/08/2022;65;6453;;Cotisations aux caisses de retraite - 00010 - RAMIREZ JOSE;D;40,42;E;;;;;;;;;;;;;;;
 +31/08/2022;65;6453;;Cotisations aux caisses de retraite - 00011 - LAMOUR BLANDINE;D;143,42;E;;;;;;;;;;;;;;;
 +31/08/2022;65;6452;;Cotisations aux mutuelles - 00010 - RAMIREZ JOSE;D;25,92;E;;;;;;;;;;;;;;;
 +31/08/2022;65;6452;;Cotisations aux mutuelles - 00011 - LAMOUR BLANDINE;D;28,73;E;;;;;;;;;;;;;;;
 +31/08/2022;65;6458;;Cotisations autres organismes - 00010 - RAMIREZ JOSE;D;0,33;E;;;;;;;;;;;;;;;
 +31/08/2022;65;6458;;Cotisations autres organismes - 00011 - LAMOUR BLANDINE;D;0,48;E;;;;;;;;;;;;;;;
 +31/08/2022;65;63330000;;Formation continue CDI - 00010 - RAMIREZ JOSE;D;9,35;E;;;;;;;;;;;;;;;
 +31/08/2022;65;63330000;;Formation continue CDI - 00011 - LAMOUR BLANDINE;D;13,72;E;;;;;;;;;;;;;;;
 +31/08/2022;65;6414;;Indemnités et avantages divers - 00010 - RAMIREZ JOSE;D;37,60;E;;;;;;;;;;;;;;;
 +31/08/2022;65;6414;;Indemnités et avantages divers - 00011 - LAMOUR BLANDINE;D;37,60;E;;;;;;;;;;;;;;;
 +31/08/2022;65;42100010;;Personnel - Rémunérations dues - 00010 - RAMIREZ JOSE;C;1267,22;E;;;;;;;;;;;;;;;
 +31/08/2022;65;42100011;;Personnel - Rémunérations dues - 00011 - LAMOUR BLANDINE;C;1895,11;E;;;;;;;;;;;;;;;
 +31/08/2022;65;4421;;Prélèvement à la source;C;29,17;E;;;;;;;;;;;;;;;
 +31/08/2022;65;43702;;SWISS LIFE PREVOYANCE ET SANTE (447657040);C;79,60;E;;;;;;;;;;;;;;;
 +31/08/2022;65;43702;;Malakoff Médéric prévoyance (Médéric) (447657040);C;29,70;E;;;;;;;;;;;;;;;
 +31/08/2022;65;431;;URSSAF d'Ile de France (117000001537447042);C;1530,02;E;;;;;;;;;;;;;;;
 +31/08/2022;65;43703;;MALAKOFF MEDERIC (retraite);C;344,73;E;;;;;;;;;;;;;;;
 +31/08/2022;65;43708;;Autres organismes sociaux;C;0,81;E;;;;;;;;;;;;;;;
 +31/08/2022;65;4386;;Formation continue ;C;23,07;E;;;;;;;;;;;;;;;
 +</code> 
 +
 +Ci-dessous un exemple de fichier en mode général:
 +
 +<code>
 +COMMENTAIRE Ecritures Silae du 31/10/2019 du dossier P00087
 +VERSION;3
 +31/10/2022;65;6411;;Salaires, appointements;D;6550,00;E;;;;;;;;;;;;;;;
 +31/10/2022;65;6451;;Cotisations à l'URSSAF;D;1370,81;E;;;;;;;;;;;;;;;
 +31/10/2022;65;6453;;Cotisations aux caisses de retraite;D;311,53;E;;;;;;;;;;;;;;;
 +31/10/2022;65;6452;;Cotisations aux mutuelles;D;83,95;E;;;;;;;;;;;;;;;
 +31/10/2022;65;6458;;Cotisations autres organismes;D;1,31;E;;;;;;;;;;;;;;;
 +31/10/2022;65;63330000;;Formation continue CDI;D;37,67;E;;;;;;;;;;;;;;;
 +31/10/2022;65;6414;;Indemnités et avantages divers;D;75,20;E;;;;;;;;;;;;;;;
 +31/10/2022;65;421;;Personnel - Rémunérations dues;C;5135,77;E;;;;;;;;;;;;;;;
 +31/10/2022;65;4421;;Prélèvement à la source;C;32,29;E;;;;;;;;;;;;;;;
 +31/10/2022;65;43702;;SWISS LIFE PREVOYANCE ET SANTE (447657040);C;119,40;E;;;;;;;;;;;;;;;
 +31/10/2022;65;43702;;Malakoff Médéric prévoyance (Médéric) (447657040);C;48,50;E;;;;;;;;;;;;;;;
 +31/10/2022;65;43703;;MALAKOFF MEDERIC (retraite);C;574,19;E;;;;;;;;;;;;;;;
 +31/10/2022;65;431;;URSSAF d'Ile de France (117000001537447042);C;2481,34;E;;;;;;;;;;;;;;;
 +31/10/2022;65;43708;;Autres organismes sociaux;C;1,31;E;;;;;;;;;;;;;;;
 +31/10/2022;65;4386;;Formation continue ;C;37,67;E;;;;;;;;;;;;;;;
 +</code>
 +
 +Sur la table des OD, le menu contextuel **Importer un fichier Silae** permet d'importer les données __en mode général__ et de générer l'écriture d'OD correspondante.
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 +-----------------
 +{{:wiki:tags:voir_aussi.gif?nolink |}}**Autres articles "Compta"**
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 +<nspages wiki:v15:compta -nbCol=2 -textPages="" -h1 -r -simpleLineBreak >
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