wiki:v15:compta:imputations

Différences

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wiki:v15:compta:imputations [2023/03/15 20:17] – eneuvillewiki:v15:compta:imputations [2023/03/24 22:16] (Version actuelle) – [Exemple d'imputations classiques] eneuville
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 +====== Imputations comptables ======
 +
 +===== Le concept =====
 +
 +Chaque écriture comptable, personnelle ou professionnelle, au moment de sa saisie, est rattachée dans Gestan à une **imputation**.
 +
 +Par exemple, vous achetez trois stylos pour 10€. Sous Gestan, il vous suffira de saisir une écriture au débit de votre compte, avec comme imputation "Consommables".
 +
 +Voilà la fiche de cette imputation :
 +
 +{{:wiki:v15:compta:imputation_03.png?nolink|}} 
 +
 +Grâce au paramétrage des imputations, Gestan pourra alors classer cette écriture dans le journal AC (achats)
 +  * dans le compte 6064 (fournitures de bureau) pour le montant TTC,
 +  * avec une contrepartie dans le compte 401 (fournisseurs),
 +  * et affecter le montant de TVA au compte 4456 (TVA déductible) -> via le paramétrage des comptes particuliers.
 +
 +Et Gestan saura aussi dans le journal de BQ (banque):
 +  * affecter le paiement du fournisseur via le compte 51 (Banque) -> via le paramétrage du compte bancaire
 +
 +Le concept d'imputation permet de faire facilement le lien entre la nature d'une écriture, et les codes du plan comptable. Le but de ce concept est de classer les écritures par codes de plan comptable homogènes : si tout le monde sait ce que c'est qu'une facture d'électricité, moins nombreux sont ceux qui savent quelles écritures cela doit générer. Avec les imputations, tout un chacun devient capable de générer facilement les écritures comptables correctes. Elles pourront alors être exportées au format du logiciel de votre comptable (ou de votre logiciel, si vous faites vous-même votre compta.)
 +
 +Le **compte du plan** est généralement un compte de produit, de charge, d'immobilisations, ou de capitaux.
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 +Le **compte de contrepartie** est généralement un compte de tiers ou un compte de banque.
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 +TIP Sauf cas particulier de gestion, les codes comptables des comptes collectifs client et fournisseur doivent être identiques aux comptes de contrepartie des imputations concernant les recettes professionnelles et les charges. En clair, et pour ce qui concerne la France, le compte collectif client est le plus souvent le compte 411, et le compte collectif fournisseur est le plus souvent le 401 : dans le paramétrage de toute imputation entrant dans la catégorie des recettes professionnelle, saisissez le même code 401 comme compte de contrepartie, et pour toutes les imputations entrant dans la catégorie des charges professionnelles, saisissez le même code 411 comme compte de contrepartie.
 +
 +
 +===== La liste des imputations ====
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 +//**Accès :** Outils -> Paramétrage comptabilité -> Imputations -> Liste des imputations//
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 +{{:wiki:v15:compta:imputation_01.png?nolink|}}
 +
 +Gestan est livré avec des imputations pré-renseignées à titre d'exemple, que vous pouvez modifier pour vos propres besoins. Ci-dessus les imputations par défaut à la création d'une base Gestan.
 +
 +Il vous appartient, avec les conseils de votre comptable, d'enrichir ces données de base en fonction de la granulométrie comptable que vous désirez.
 +
 +TIP Évitez de vous laisser entraîner dans un découpage trop fin : quand vous créez une nouvelle imputation, il peut y avoir deux motifs : ou une obligation légale, ou une utilité de reporting. Si aucune de ces conditions ne sont réunies, il n'est pas utile de créer l'imputation.
 +
 +=== Menu contextuel ===
 +
 +{{:wiki:v15:compta:imputation_02.png?nolink|}}
 +
 +Dans les options du menu contextuel :
 +  * **Afficher les écritures** provoque l'affichage des écritures reliées à cette imputation
 +  * **Changer en masse** permet de réaffecter en masse toutes les écritures d'une imputation à une autre imputation (menu réservé aux administrateurs)
 +
 +===== Importer des imputations =====
 +
 +Il est possible d'importer des fichiers d'imputations.
 +
 +=== Utilisation de l'écran ===
 +{{:wiki:v15:outils:chargement_imput01.png?nolink|}}
 +
 +Sélectionnez le fichier d'importation, et cliquez sur **Charger** : toutes les imputations supprimables seront supprimées, et les données du fichier seront crées comme nouvelles imputations.
 +
 +Gestan est livré avec un fichier d'imputations standard.
 +
 +=== Format des fichiers en entrée ===
 +
 +<wrap hi>Le fichier d'entrée doit être un **fichier texte avec séparateur** (TAB, virgule, point-virgule, ou tout autre caractère). Pour le réaliser, vous pouvez utiliser un tableur comme LibreOffice Calc ou Microsoft Excel (penser à enregistrer le fichier **sous format texte avec séparateur**), ou même un simple traitement de texte comme Notepad, ou mieux, PSPad.
 +</wrap>
 +
 +Le fichier en entrée doit être au format texte séparateur tabulation, sans ligne de titre, comportant, par ligne : 
 +  * le libellé de l'imputations
 +  * un indicateur imputations professionnelle (1) ou personnelle (0)
 +  * le code comptable
 +  * le code de contrepartie
 +  * éventuellement le code journal
 +
 +Toute ligne commençant par le caractère "#" sera considérée comme un commentaire.
 +
 +La baguette magique permet de générer un exemple de fichier prêt à être chargé.
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 +
 +===== Exemple d'imputations classiques =====
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 +^ En clair ^ Compte principal ^ Libellé compte principal ^ Contrepartie ^ Libellé contrepartie ^Journal^ 
 +| Impôts et taxes : TVA | 445 | Etat - Taxes sur le chiffre d'affaires | 511 | ICS | OD |
 +| Impôts et taxes pro | 447 | Autres impôts, taxes et versements assimilés | 511 | ICS | OD  |
 +| Dividendes | 457 | Associés - Dividendes à payer | 12 | Résultat de l'exercice (bénéfice ou perte) | OD|
 +| Virement compte à compte | 58 | Virements internes | 411 | Compte collectif clients | AC |
 +| Biens et services destinés à la revente | 60 | Achats (sauf 603) | 401 | Compte collectif fournisseurs | AC |
 +| Prestations extérieures | 604 | Achat d'études et prestations de service | 401 | Compte collectif fournisseurs | AC |
 +| Fournitures : matériel, documentation, logiciels | 6063 | Petit équipemeht de bureau | 401 | Compte collectif fournisseurs | AC |
 +| Fournitures : consommables bureau | 6064 | Fournitures de bureau | 401 | Compte collectif fournisseurs | AC |
 +| Sous-traitant | 61100000 | Sous-traitance générale | 401 | Compte collectif fournisseurs | AC |
 +| Loyer bureau | 61320000 | Location du bureau | 401 | Compte collectif fournisseurs | AC |
 +| Loyer garage | 61320001 | Location du garage | 401 | Compte collectif fournisseurs | AC |
 +| Commissions de ventes | 6222 | Commissions et courtage sur ventes | 401 | Compte collectif fournisseurs | AC |
 +| Honoraires divers | 6226 | Honoraires | 401 | Compte collectif fournisseurs | AC  |
 +| Facture du comptable | 62260000 | Factures CDER | 401 | Compte collectif fournisseurs | AC |
 +| Restaurant | 625 | Déplacements, missions et réceptions | 401 | Compte collectif fournisseurs | AC  |
 +| Taxi, métro, train | 625 | Déplacements, missions et réceptions | 401 | Compte collectif fournisseurs | AC |
 +| Péage autoroute, parking | 625 | Déplacements, missions et réceptions | 401 | Compte collectif fournisseurs | AC |
 +| Affranchissement | 626 | Frais postaux et de télécommunications | 401 | Compte collectif fournisseurs | AC |
 +| Téléphone | 62620000 | Téléphone | 401 | Compte collectif fournisseurs | AC  |
 +| Factures Internet et Télécom | 62620001 | Internet | 401 | Compte collectif fournisseurs | AC |
 +| Factures Mobile | 62620002 | Factures mobile | 401 | Compte collectif fournisseurs | AC  |
 +| Frais bancaires | 627 | Frais bancaires | 401 | Compte collectif fournisseurs | AC |
 +| Salaire net | 641 | Rémunérations du personnel | 421 | Personnel - Rémunérations dues | AC |
 +| Prélèvement gérant | 644 | Rémunération du travail de l'exploitant | 421 | Personnel - Rémunérations dues | BQ |
 +| CIPAV (retraite) | 64400002 | CIPAV | 43 | Sécurité sociale et autres organismes sociaux | BQ  |
 +| RSI-RAM maladie vieillesse mater invalid | 64400003 | RSI | 43 | Sécurité sociale et autres organismes sociaux | BQ |
 +| URSSAF | 645 | Charges de sécurité sociale et de prévoyance | 43 | Sécurité sociale et autres organismes sociaux | BQ |
 +| Charges salariales | 6451 | Charges sociales | 421 | Personnel - Rémunérations dues | BQ |
 +| Charges patronales | 6451 | Charges sociales | 511 | ICS | BQ |
 +| Cadeaux clients | 67 | Charges exceptionnelles | 401 | Compte collectif fournisseurs | AC |
 +| Charges diverses | 67 | Charges exceptionnelles | 46 | Débiteurs divers et créditeurs divers | OD |
 +| Recettes France avec TVA | 70600000 | Vente en France avec TVA | 411 | Compte collectif clients | VT |
 +| RecettesFrance SANS TVA | 70600001 | Vente en France sans TVA | 411 | Compte collectif clients | VT |
 +| Recettes DOM | 70600002 | Vente dans les DOM | 411 | Compte collectif clients | VT  |
 +| Recettes dans l'Union Européenne | 70600003 | Ventes Union Européenne | 411 | Compte collectif clients | VT |
 +| Recettes hors Union Européenne | 70600004 | Ventes hors Union Européenne | 411 | Compte collectif clients | VT |
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 +{{:wiki:tags:voir_aussi.gif?nolink |}}**Autres articles "Compta"**
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